——2022年8月25日在黄石市第十五届人民代表大会
常务委员会第五次会议上
黄石市审计局局长 夏明省
主任、各位副主任、秘书长，各位委员:
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，按照市委、市政府工作安排，市审计局依法开展了2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦主责主业，积极推进研究型审计和大数据审计，以“拼抢实”的状态和作风，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。
审计结果表明，2021年市财政和相关部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署和省委、市委工作要求，执行市人大及其常委会的决议决定，接受市人大监督，兜实“三保”底线，较好保障全市经济社会平稳运行。财政收入实现快速增长，2021年全市一般公共预算收入、地方税收收入增幅分别位列全省第二、第三，跻身全省第一方阵;保障改善民生力度较大，多渠道筹措资金确保退休人员养老金正常发放，安排衔接推进乡村振兴补助资金巩固脱贫攻坚成果;财政各项改革稳步推进，积极推进预算管理一体化系统顺利上线，全面启动“无申请兑现”改革，第一批21项改革事项较好落实落地。
一、市本级预算执行和财政管理审计情况
主要审计了市本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况。审计发现的主要问题:
(一)2个环保项目资金使用滞缓。开发区·铁山区大冶湖磊山湖流域水环境综合治理项目2021年应完成工程量25%，实际一标段于2022年4月开工，二标段截至2022年6月仍未开工，资金结存5000万元;山南污水处理厂尾水人工湿地净化项目2021年应完成土地平整220亩，截至2022年6月仍未开工，资金结存5110万元。
(二)预算绩效管理不够规范。一是7个项目未设置绩效目标或绩效目标设置不清晰。先进制造业和工业互联网专项8000万元未设置绩效目标;市住建局等3家单位6个项目金额合计29180万元，存在产出指标和效益指标设置模糊、没有实质性内容等问题。二是19个项目绩效评价结果未公开。市财政局对19笔专项资金合计107025.6万元开展了绩效评价，评价结果未按规定公开。三是10个项目绩效评价工作未开展。现代服务及物流业奖补2000万元等10个项目，金额合计24555万元绩效评价工作应开展未开展。四是1个单位绩效自评结果不真实。市自然资源和规划局中央林业改革发展专项资金177万元的评价结果显示，当年预算执行率为100%。审计核实实际执行率为70.62%。
二、市直部门预算执行审计情况
采取现场审计方式，重点对市文旅局、市卫健委等15家市直部门预算执行情况进行审计。审计发现的主要问题:
(一)3家单位“三公”经费管理不够严格。市民政局、市政务和大数据局等2家单位公务接待费报销不及时，市文旅局超预算支出培训费8.08万元。
(二)3个工程项目管理不到位。市退役军人事务局办公楼维修改造项目，未按规定办理竣工验收;市卫健委120急救指挥中心弱电智能化工程招标控制价超预算15万元，并违反合同约定提前支付工程款75.52万元;市体育事业发展中心违反合同约定提前支付健身器材购置款24.98万元。
(三)部分单位资产管理仍存在薄弱环节。市城管委等6家单位23台公车账实不符，市就业局等3家单位30处房产账实不符;市经信局6处土地使用权1531.41平米账实不符;市生态环境局办公楼于2010年投入使用，总投资2183.51万元，因规划问题至今未办理不动产证;市体育事业发展中心2台设备合计价值31.89万元，分别购置于2020年8月和2021年12月，截至2022年6月未开箱使用;市人社局等9家单位以国有资产形式持有湖北银行股权131.08万股，原值131.08万元，股权资产长期游离账外。其中:市人社局等6家行政事业单位未主动获取投资收益，2家事业单位账面未反映;市物资贸易中心等3家已改制国有企业，未办理股权登记手续，股权收益长期无人认领。
三、国家重大政策措施落实跟踪审计情况
(一)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。审计发现的主要问题:一是市城投公司拖欠武汉某公司498.33万元。亚行贷款黄石水污染综合治理上游湿地项目于2017年3月竣工验收，截至2022年6月，拖欠工程款498.33万元。二是黄石经开投项目建设管理有限公司拖欠7个项目工程款1964.52万元。7个矿山生态修复治理项目应支付工程款6092.52万元，截至2022年4月，已支付4128万元，拖欠工程款1964.52万。三是开发区·铁山区3个项目在合同中约定不支付预付款、进度款。铁山片区雨污分流改造工程等项目合同总金额497.35万元，建设单位均未支付进度款，施工单位垫资建设造成资金紧张。
(二)减税降费相关政策落实审计情况。审计发现的主要问题:1家企业虚增研发费用加计扣除金额403.06万元，少缴企业所得税100.77万元。审计指出问题后，该企业已于2022年1月补缴税款和滞纳金112.10万元。
(三)市本级专项债券资金申报使用管理审计情况。审计发现的主要问题:一是因前期工作不到位，2个项目应完工未完工。团城山国绣园片区旧改项目和砂石集并中心黄颡口港区项目计划投资43694.70万元、2021年12月完工，截至2022年4月实际完成投资31152.26万元，占计划数71.30%。二是2个项目建成后闲置或无法运行，无法实现预期效益。黄石市建筑材料循环利用项目使用专项债券4000万元，2020年11月建成，由于不具备环保验收条件，建成后无法通过验收;金山农贸市场建设项目使用专项债券1400万元，2020年底建成，建筑面积11035.6平米，实际出租面积3163.04平米，大部分场地闲置。
(四)开发区·铁山区涉企发展环境审计情况。审计发现的主要问题:一是涉企专项奖补资金落实不到位。未及时安排使用传统产业改造升级、工业转型专项资金387.78万元，应拨未拨企业进规奖励资金40万元。二是涉企保证金减免清退政策落实不到位。4个项目超标准多预留工程质量保证金728.89万元，多扣留工程质量保证金11.88万元。三是水电气配套服务违规收费。湖北光亮新能源产业投资有限公司多收11家企业电费合计17.02万元，少收1家企业电费2.31万元。
(五)部分社会保障政策落实审计情况。审计发现的主要问题:一是11人重复享受救助补贴2.45万元。2020至2021年，大冶市、阳新县共11人重复享受救助补贴，多领取补贴2.45万元。截至2022年5月，多领取的2.45万元已全部追回。二是5人应保未保。大冶市和开发区·铁山区5人符合申请低保条件，但未及时纳入低保。截至2022年6月，5人均已纳入农村低保。
四、重点民生项目和资金审计情况
(一)黄石现代有轨电车一期项目审计情况。审计发现的主要问题:一是违规签订项目施工合同，涉及资金10171.64万元。未按招投标文件签订合同，导致合同质保期减少3年，涉及金额5271.38万元;在项目施工合同中约定的质量保证金超最高限额，多约定保证金4900.26万元。二是项目招投标程序不够规范。百花基地供电工程项目招标过程中，铁投公司在发布澄清文件不满十五日的情况下开标，涉及合同金额3460.76万元。三是项目资金管理不够规范。未严格审核把关，多付项目征地拆迁补偿金716.34万元;应付未付土地征收补偿金272.92万元。
(二)亚行贷款黄石水污染综合治理项目审计情况。审计发现的主要问题:一是少数子项目违反项目管理基本规定。广州路垃圾中转站工程于2015年3月开工，截至2022年6月仍未取得建设用地批准书;19处垃圾中转站工程中有16处未开展环境保护监测验收工作。二是未及时办理竣工价款结算，涉及合同金额7080.22万元。青山湖青港湖生态修复二期等3项工程均于2020年12月前完成竣工验收，截至2021年12月仍未办理竣工价款结算。三是部分项目绩效未达预期。河西污水处理项目长期低负荷运行、土地闲置39363.30平米;截至2021年底，青山湖、青港湖水质未稳定达到IV类水质预期目标。
(三)彩票公益金审计情况。主要审计了2019至2021年市本级福利彩票和体育彩票公益金的使用管理情况。审计发现的主要问题:一是部分彩票公益金未及时使用。福利彩票公益金项目资金161万元未及时使用;体育彩票公益金项目资金129.07万元未及时使用。二是私存体育彩票公益金50.41万元。市龙舟协会将50.41万元体育彩票公益金，分次存入会长胡某某个人银行账户。三是部分体育彩票项目未按期完工。2020年新全民健身示范工程合同总金额707.18万元，要求于2021年底完工。截至2022年7月，因1个社区运动健身中心未完工，导致全部工程项目均未竣工验收投入使用。
五、国有企业审计情况
(一)城发集团经营管理审计情况。重点审计了城发集团及其所属企业2017年7月至2021年7月期间国有资产管理、对外合资合作、融资和债务等情况。审计发现的主要问题:一是部分项目投资决策程序不规范。城发集团存在18个项目未编入年度投资计划，9个项目未列入年度量化目标责任书，12个项目未进行风险评估、未制定风险预案，9个项目未做项目可研报告等问题。二是为房地产行业借壳贷款。城发集团3家子公司以申请流动资金名义贷款8000万元，实际由城发置业公司使用。三是铁投公司专项贷款长期闲置。因铁黄支线有轨电车工程项目建设内容调整，贷款22866.35万元闲置57个月。四是环投公司虚增利润。环投公司未确认参股公司投资损失73.43万元，固定资产清理未调减利润21.62万元，合计虚增利润95.05万元。
(二)担保集团经营管理审计情况。主要审计了担保集团2017年1月至2021年6月期间经营管理情况。审计发现的主要问题:一是客户保证金5343.06万元未纳入专户管理。担保集团共收取430户客户保证金5365万元，客户保证金专户余额21.94万元，其他5343.06万元转入其他活期存款户。二是抵债资产未及时入账。担保集团以物抵债的房产、厂房、机械设备等资产15939.34万元未入账核算，形成账外资产。三是已取得的抵债资产未及时处置。11处抵债房产及土地闲置，价值8554.13万元;3项抵债设备闲置，价值1612.57万元。
(三)冶钢集团经营管理审计情况。主要审计了冶钢集团2017年12月至2021年8月期间经营管理情况。审计发现的主要问题:一把手“四个不直接分管”制度未落实等2个审计及巡察发现问题未整改;子公司已代扣未代缴职工个人所得税58.26万元。
六、政府投资项目审计情况
近年来，市审计局按照投资审计转型发展要求，逐步退出“以审代结”。一年来，重点审计了湖北工程职业学院新校区建设项目、黄石矿山地质环境治理、山南铁路新港货运支线和多式联运综合站场、市社会福利中心、市二医院职业病综合大楼等5个重点政府投资项目，涉及投资额32.67亿元。审计发现的主要问题:一是项目建设和管理不够规范。新港货运支线项目和多式联运综合站场项目结算不实，多计工程款1024.43万元;监理招标控制价编制有误，导致多计监理费用187.83万元。二是项目资金管理不够规范。市二医院职业病综合大楼疫后重振项目重复支付房屋拆迁款10户369.69万元;矿山地质环境治理部分项目资金未按规定设置专账、单独核算。三是少数项目效益目标未实现。市儿童福利院设计床位400张，实际使用94张;市救助管理站设计建设床位300张，实际使用70张;市救灾备灾中心管理用房建筑面积超标准，建设标准不超过477平米，实际面积958平米。
七、追责问责及审计整改情况
(一)追责问责情况。一是市委、市政府高位推进问责。一年来，市委、市政府主要领导批示审计专报、审计情况报告、督办审计整改事项36篇(次)，推动审计整改。如针对市城发集团部分房地产项目存在较为普遍和突出的问题，市委、市政府主要领导分别作出批示，市政府于2021年12月对市城发集团主要负责人和相关分管领导进行了专题工作约谈。二是被审计单位运用“第一种形态”开展问责。根据审计意见建议，有关部门、单位党委(党组)对50名责任人进行问责处理。其中诫勉1人，通报批评4人，书面检查10人，谈话提醒、批评教育35人。三是加大问题线索移送处理力度。一年来，市审计局共向市纪委监委移送违纪违法问题线索17件。其中:有关人员履职不到位，导致国有资产损失、违规招投标等问题线索11件;有关人员弄虚作假，导致虚报冒领财政资金等问题线索4件;有关人员利用职务便利，违反中央八项规定等问题线索2件。
(二)审计整改推进情况。一是认真落实审计整改责任。被审计单位认真履行审计整改主体责任，采取收回资金、加快拨付、调账等措施落实审计整改。其中:收回财政及公共资金1153.66万元，归还原渠道资金9428.59万元，促进资金拨付到位10756.81万元，调账处理金额3635.48万元，其他规范管理金额276943.15万元。二是建立健全长效机制。推动有关方面出台和修订各类管理制度27项。其中:市委办、市政府办出台《黄石市机关事业单位公务用车管理办法》、市住建局修订完善《黄石市新建商品房预售资金监管办法》《黄石市新建商品房预售资金监管实施细则》等3项市级层面制度、市城发集团及子公司制定《市城发集团董事会授权经理层管理暂行办法》等8项制度。三是持续开展审计回访工作。近年来，市审计局通过持续开展审计回访工作，推动审计整改落实、宣传法规政策、听取被审计单位对审计工作和审计机关的意见建议，审计回访工作受到省审计厅领导批示，经验做法在全省推广宣传，在此基础上巩固回访成果，制定出台《黄石市审计机关审计回访实施办法(试行)》。
八、审计建议
(一)推动政策落实落地，强化民生保障。加强对重点项目的全过程监督，突出立项、招投标、质量等重点环节管控，确保建设工程规范化管理;建立健全基本民生资金监督管理制度，补齐重点民生领域制度短板，压紧压实民生资金和项目管理责任，推动社会保障、减税降费等重大惠民利企政策落实落地，打通民生政策落实的痛点和堵点。
(二)深化预算执行管理，强化绩效意识。强化运用零基预算理念，提高预算编制的科学性和准确性，提高预算执行的均衡性和有效性;严格落实中央和省、市关于全面推进预算绩效管理的实施意见，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，层层压实责任，推动预算绩效管理制度全面落到实处。
(三)强化审计整改落实，提升审计质效。认真落实中央和省委审计委员会相关会议和文件精神，进一步建立健全审计查出问题整改长效机制，推动审计监督与纪检监察监督、人大监督、司法监督、党委和政府督查监督贯通协同高效;夯实被审计单位的审计整改主体责任，压实主管部门监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任，做实“后半篇文章”，提升审计质效。
本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体问题清单作为附件印送各位委员。报告中整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门和单位对其他问题正在进一步整改落实中。市政府近期将专题研究部署审计整改工作，并于年底前向市人大常委会专题报告审计整改情况。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员:
当前，全市上下正在深入学习贯彻习近平总书记考察湖北重要讲话精神和省第十二次党代会精神。我们要在市委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，准确把握新发展阶段的时代特征，抢抓武汉都市圈发展重大机遇，深度融入武汉都市圈，加快打造武汉都市圈核心城市，切实增强主动服务我市重大发展战略的责任感和使命感，依法履行审计监督职责，为我市高质量发展、加快建设现代化新黄石作出更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。